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老师我想问下那个社保费就是实际缴纳的金额和那个社保明细金额不一致，原因是比如这个月增加的人，下个月又才交费。我这种怎么计提？以实际缴纳的金额计提吗？另外我们公司的社保全是由公司承担的，个人那部分怎么处理？
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你好，同学。
你这计提 按估算计提，后面有差额再调整处理的
全部企业承担，你就按全额计提 处理的
2021 04/19 10:20
84785017 
2021 04/19 10:22
估算计提是什么意思？就是比如我这个月社保明细显示的是21个人，但是缴纳的是20个人，我以哪个提为准？另外社保费全部公司承担，个人那部分是不是算营业外支出？
陈诗晗老师 
2021 04/19 10:24
就是你不知道 准确 数据，你自己预测 一个数据计提 处理。
你肯定是以你实际 明细 为准，你明细和你缴纳是一致的，不可能存在你这种情况的
个人那个是作为你给员工的福利费处理的
84785017
2021 04/19 10:29
明细和缴纳每个月有时候存在差距的， 但是综合下来是一致的。个人的是没报个税哦 社保费是只交了社保没报个税 这种怎么处理
陈诗晗老师
2021 04/19 10:31
什么意思，那整体没有差距，那你就不调整，你最后 就没有差异了的啊。
你为什么不报个税呢，你这个员工这部分要申报的啊
84785017
2021 04/19 10:32
因为这部分人都是**证书的 不让报个税 ，所以这个社保费怎么处理
陈诗晗老师
2021 04/19 10:38
你这是证书**。那你直接计相关费用，单位 承担计营业外支出处理。
84785017
2021 04/19 10:40
老师是全部记营业外支出 还是只是个人部分记营业外支出？老师还有个人部分如果算作福利费的 ，这个福利费金额要不要报个税
陈诗晗老师
2021 04/19 10:42
要报个税的，福利费属于个税征收范围
84785017
2021 04/19 10:44
这个证书**的社保费计入费用，记营业外支出是个人部分计入营业外支出，还是单位承担的这部分社保费用，全部计入营业外支出
陈诗晗老师
2021 04/19 10:49
单位 承担计管理费用处理。
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