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建筑业异地预交增值税和附加税会计分录怎么写，到月底怎么结转，次月申报后会计分录要怎么冲销？
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你好，借预缴增值税，贷银行，月末做借未交增值税，贷预缴增值税，附加税做借税金及附加，贷应交税费，借应交税费 贷银行，月末计提机构所在地附加税，借税金及附加，贷应交税费 借本年利润贷税金及附加，次月申报做借未交增值税，贷银行，借应交税费 附加税 贷银行
2021 04/19 11:35
84784956 
2021 04/19 15:34
老师你的回答我看不懂，我在预交增值税的时候附加费也是预交的，都用银行交掉了，（简易增收预交3%）机构所在地也交3%，到次月没有交了啊？怎么还有借：利润、次月贷银行呢？不懂？
maize老师 
2021 04/19 15:38
你这个机构所在地要是对应也申报缴纳增值税，次月申报机构所在地对应增值税去申报附加税的，你看你们机构所在地缴纳增值税没，取得是增值税主表应补退税额去算附加税，
maize老师
2021 04/19 15:40
异地预缴附加税是不能抵减机构所在地附加税，
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