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老师，不牵扯社保，但是员工有交个税，工资计提和发放分录怎么做？
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您好！
计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
2021 04/19 11:39
84784995 
2021 04/19 11:54
老师，这样做对不？这个90是上个月两个员工没扣个税，发这个月工资时已经没有工资了，应该放哪里？
韦老师 
2021 04/19 12:00
员工个税不应该放管理费用，挂其他应收款科目
84784995
2021 04/19 12:06
其他应收款具体员工名下么？但是这两个员工已经离职了，这个个税扣不回来，怎么处理啊？
韦老师
2021 04/19 12:17
扣不回来的计入营业外支出科目
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