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去年的一张专票进项税记成了费用 （当普票记账了），今年怎么调整 会计分录是什么 ？
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你当时进行了进项税勾选了没有呢?
2021 04/19 12:34
84784965 
2021 04/19 12:35
勾选认证了
江老师 
2021 04/19 12:36
那是相当于当时做账务处理错误了。你当月的进项税额申报应该与系统对不上吗?就是填写增值税附表二（进项税额明细表）的数据，申报数据与账务处理的进项税对不上。
84784965
2021 04/19 12:39
我先在要做什么分录调整？
江老师
2021 04/19 12:41
借：费用类科目 负数
借：应交税费——应交增值税（进项税额） 正数
84784965
2021 04/19 12:43
不用调整以前年度损益吗
江老师
2021 04/19 12:44
一、如果你是考试，用以前年度损益调整。
二、如果是实际工作，你看费用减少了，需要补交企业所得税，因此直接减少费用，增加利润，补交企业所得税。
84784965
2021 04/19 12:47
一点点金额，不影响利润，不用交所得税，会计分录怎么写
江老师
2021 04/19 12:50
你不是费用吗?这个与金额大小无关，与业务性质有关，是费用就会影响会计利润，会计利润变动了，就会影响所得税。
84784965
2021 04/19 13:01
借：费用类科目 负数 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 正数。只做这个会计分录吗？
江老师
2021 04/19 13:05
你可以冲销原分录，再按正确的分录做分录。
江老师
2021 04/19 13:07
直接可以这样做分录处理。
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