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老师好,我想问下会员卡充值的该怎么做分录?比如充值1000送300,后面又怎么确认收入?

84784960| 提问时间:2021 04/19 15:30
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许老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
同学你好!这个的话 借:银行存款     贷:预收账款 后期的话 借:预收账款      贷:主营业务收入             应交税费
2021 04/19 15:31
84784960
2021 04/19 15:39
那赠送的300呢?没有体现哦
许老师
2021 04/19 15:41
这个是不能单独在预收账款中体现的 而是后期实际消费   根据消费金额    按比例计算的   这样才体现的
84784960
2021 04/19 15:41
以前有些老师好像是说做销售费用
许老师
2021 04/19 15:42
不是啊    是按比例计算的
84784960
2021 04/19 15:42
怎么按比例呢?在系统体现出来的好像都是显示主账户消费金额
许老师
2021 04/19 15:46
比如零售价是650元   现在的话    是650*1000/1300=500元
84784960
2021 04/19 15:49
不是呢,我们充值的时候是直接给客户充1300元的
许老师
2021 04/19 15:50
但会计吗处理上   要按比例计算啊
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