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计提增值税和附加税的分录怎么做？
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你好，计提附加税
借：税金及附加 ， 贷：应交税费—附加税
增值税是一般纳税人，还是小规模纳税人呢？
2021 04/19 20:09
84784993 
2021 04/19 20:10
增值税是一般纳税人
邹老师 
2021 04/19 20:12
你好，增值税是一般纳税人，增值税结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
84784993
2021 04/19 20:14
计提分录呢
邹老师
2021 04/19 20:15
你好，增值税是一般纳税人，增值税结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
增值税没有计提的说法
84784993
2021 04/19 20:18
如果有发生增值税和附加税不用先计提吗
邹老师
2021 04/19 20:20
你好，附加税需要计提
借：税金及附加 ， 贷：应交税费—附加税
增值税是结转，而不是计提，结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
84784993
2021 04/19 20:35
计提附加税，借税金及附近加，需要列二级科目吗
邹老师
2021 04/19 20:36
你好，计提附加税的时候，借方税金及附近加科目不需要设置二级科目，在应交税费科目下面设置二级科目就可以了
84784993
2021 04/19 20:36
好的谢谢老师
邹老师
2021 04/19 20:39
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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