甲食品厂为增值税一般纳税人,赠送给敬老院自产实木地板1000块,该批实木地板生产成本100元每块，无同类商品价格，实木地板需要缴纳消费税，已知，实木地板适用的增值税税率为13％，消费税税率为5％，成本利润率10％，计算销项税额_实务

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甲食品厂为增值税一般纳税人,赠送给敬老院自产实木地板1000块,该批实木地板生产成本100元每块，无同类商品价格，实木地板需要缴纳消费税，已知，实木地板适用的增值税税率为13％，消费税税率为5％，成本利润率10％，计算销项税额

84785017| 提问时间：2021 04/20 09:43

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税务师王老师

金牌答疑老师

职称：税务师,初级会计师

你好，同学。组成计税价格=1000*100*（1+10%）/（1-5%）=115789.47

2021 04/20 09:47

税务师王老师

2021 04/20 09:48

增值税销项税=组成计税价格*增值税税率=115789.47*13%=15052.63

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