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问题已解决
老师，请问去年未开票已确认的收入，也申报了税，今年更正了去年的申报表，未开票的收入发票是在今年开的，收入也按开票又确认了一次，请问之前未开票的收入在今年怎样写分录冲销
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借应收账款负数
贷利润分配负数
应交税费负数。
2021 04/20 12:31
84784976 
2021 04/20 12:48
老师，情况是这样的，去年四季度把未开票的收入申报了，现在更正去年四季度的申报表收入减除未开票的，所得税申报收入也减除了这部分，去年未开票的在今年开了发票，一季度申报增值和所得税就加上这部分，请老师指教！
郭老师 
2021 04/20 12:51
你好，做上面的分录就可以，汇算清缴的时候你的收入减少。
84784976
2021 04/20 12:59
老师，季报的财务报表就按更正后的收入做，所得税申报也是按调整后的收入做
郭老师
2021 04/20 13:00
账上只做负数收入就可以，其他的不需要调整。
84784976
2021 04/20 13:10
老师，不太理解你说的其他的不需要调整的意思
郭老师
2021 04/20 13:17
账上只做负数销售额就可以
你汇算清缴也不需要修改啦。
84784976
2021 04/20 14:09
谢谢老师
郭老师
2021 04/20 14:11
不用客气
工作愉快
84784976
2021 04/20 21:11
老师，以前转营业外收入的税费现在又怎样做呢
郭老师
2021 04/20 21:13
借利润分配贷应交税费做这个
84784976
2021 04/20 21:28
多交的税费申请退税，但还没有退回怎样做呢
郭老师
2021 04/20 21:30
冲收入
其他的不做的
84784976
2021 04/20 21:38
老师，利润分配未分配利润我这里只有这个选，没有利润分配
郭老师
2021 04/20 21:47
就是这个科目
二级科目未分配利润
84784976
2021 04/20 21:53
老师以前分录借应收500贷主营收入495.05税4.95现在我这样做借应收-500贷利润未分配利润-500借利润分配4.95贷应缴税费4.95对吗
84784976
2021 04/20 21:54
以前那笔分录我现在这样调对吗
郭老师
2021 04/20 22:00
不是要退税吗
你退税还是减免
84784976
2021 04/20 22:01
这笔当时申报未达起征点的
郭老师
2021 04/20 22:05
做你最后上面写的两个分录可以。
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