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问题已解决
请问老师 本期还未开票 可以确定收入吗 分录怎么做呢
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你好，有实现货物的销售吗？
2021 04/20 14:05
84785033 
2021 04/20 14:06
老师 我们是建筑类的工程 进度已经达到70% 对方未要票 我们自己可以确认收入吧
邹老师 
2021 04/20 14:10
你好，可以按工程进度情况确认收入的
84785033
2021 04/20 14:20
老师 那我就做 借 应收账款 贷 工程结算 应交税费-应交增值税（销项税额）对吗
84785033
2021 04/20 14:21
还是直接 借 主营业务收入 贷 工程结算 应交税费-应交增值税（销项税额）对吗 老师我们没有用过工程结算这个科目 但是我经过学习以后知道了这个科目 但是之前都是用主营业务收入确认的
邹老师
2021 04/20 14:23
你好，是直接
借：应收账款 ，贷：主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
84785033
2021 04/20 14:24
老师 那开票后怎么入账呢
邹老师
2021 04/20 14:30
你好，需要把之前的无票收入红冲，然后根据开具发票情况做收入分录
84785033
2021 04/20 14:32
老师 那也就是说上月做无票收入正常报税缴纳增值税 下月红冲即可 是吗
邹老师
2021 04/20 14:39
你好，是的，是这样操作的
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