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这里进项税额转出什么意思怎么理解

84785039| 提问时间:2021 04/21 11:44
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maize老师
金牌答疑老师
职称:初级会计师,中级会计师
你好,这个是用于福利费方面这个之前抵扣进项税额需要转出,转福利费下面,
2021 04/21 11:48
84785039
2021 04/21 11:51
没明白转出怎么理解,什么时候用进项转出
84785039
2021 04/21 11:54
图片里前面两个分录是计提领用电话机的分录吗
maize老师
2021 04/21 12:05
就是不得抵扣时候需要转出之前买入时候做借库存商品进项税额,贷应付账款,现在这个不得抵扣,那这个员工领走了,这个对应就做借应付职工薪酬,贷进项税额转出,你看这个明白吗,
maize老师
2021 04/21 12:05
借应付职工薪酬,贷进项税额转出 单独看这个,明白吗,
84785039
2021 04/21 14:08
图片里前面两个分录是计提领用电话机的分录吗
84785039
2021 04/21 14:13
好像又不对,计提是借管理费用贷应付职工薪酬
maize老师
2021 04/21 14:17
计提做下面了,借管理费用  贷应付职工薪酬,这个是计提,你这个分开分析,  下面是计提,上面是发员工,
84785039
2021 04/21 14:24
那这题为什么把发放的分录写上面呢?不是应该先计提的吗
84785039
2021 04/21 14:29
进项转出就是说某一商品的进项原本是可以抵扣的现在由于被领用就不能抵扣了,所以这个税要转到管理费上去是这样理解吗
84785039
2021 04/21 14:37
人呢?在做题等你的解析麻烦回答一下谢谢
maize老师
2021 04/21 14:41
实务中你可以先计提后做发,这个,
maize老师
2021 04/21 14:41
刚回复别的一个学员递延所得税负债问题,再算,不好意思久等了
maize老师
2021 04/21 14:41
是的,是这样理解是的,是的
84785039
2021 04/21 14:47
考试中不也应该是先计提后发放的吗
maize老师
2021 04/21 14:52
这个是实操案例, 你可以顺序先去计提后做做发这个可以
84785039
2021 04/21 15:01
那销项转出是不是一个道理不能抵扣都要转到费用或成本去
maize老师
2021 04/21 15:08
你好,这个是没有销项税额转出,只有进项税额转出这个
maize老师
2021 04/21 15:08
不得抵扣进项税额是转成本和费用下面,看你之前不含税做啥,这个转出就做啥
84785039
2021 04/21 15:45
就是没有销项税转出这一说吗?
maize老师
2021 04/21 15:47
是的,没有销项税额转出
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