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麻烦问一下老师，以前年度发票走逃，转出成本和进项税额后，账务上原来凭证该怎么处理？
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你好，原来的凭证不要管，做下边的调整分录就可以
2021 04/21 14:18
84785024 
2021 04/21 14:21
那我以前通过银行付款了，但是现在税也补了，能否做以前年度损益调整，然后减少未分配利润吗？
暖暖老师 
2021 04/21 14:25
先减少成本，同时减少所得税后才可以否做以前年度损益调整，然后减少未分配利润
84785024
2021 04/21 15:02
有点不太懂，能否给个会计分录我看看。谢谢老师！
暖暖老师
2021 04/21 15:05
你上边的业务2的会计分录先做才可以
84785024
2021 04/21 15:21
那个会计分录我不是很理解，银行存款肯定减少了，如果借应付账款，那这个应付账款科目怎么冲平了？
暖暖老师
2021 04/21 15:35
这里你是原材料，银行存款对方肯定不会给我们
84785024
2021 04/21 16:17
所以问您，如果按照您说的借应付账款，贷以前年度损益调整，这个借方应付账款怎么冲掉了？难道就这样挂着吗？
暖暖老师
2021 04/21 16:24
我没有说冲减应付账款啊
84785024
2021 04/21 16:36
您看看第2项，借应付账款/现金/银行存款，贷以前年度损益调整，然后再把以前年度损益调整转到未分配利润里面。我们不可能借现金和银行存款吧，因为钱已经付出去了，那么借应付账款，应付账款在借方会有一个余额，这个余额怎么冲掉了？我是这个意思。
暖暖老师
2021 04/21 16:50
我们这里用不到银行和应付账款，我们只调整成本和进项税，还有所得税
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