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老师好，货币资金-141万，亏损200万，合伙的，实收资本60万，现公司注销，实收资本怎么处理
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一、实收资本不用处理，就可以注销了。
二、货币资金不可能是负数，你说的亏损这个数据是在未分配利润科目中。需要编制正确的清算报表，就可以注销了。
2021 04/22 09:08
84785012 
2021 04/22 10:30
一直都是其中一个老板垫资，算滚动利息的，
江老师 
2021 04/22 10:31
也不会是负数，你这样的账务处理肯定存在问题。不可能是货币资金是负数。
84785012
2021 04/22 10:37
一个老板负责店日常经营，一个老板(大股东)相当于出纳的身份，实行报销的方式，老板让算滚动利息，
江老师
2021 04/22 10:39
那就是其他应付款，货币资金不是0，是其他应付款——大股东，是贷方的正数
84785012
2021 04/22 10:44
大股东负责进货及财务(出纳)，小股东负责销售及店内一切事事务，小股东每月向大股东报账报销，
江老师
2021 04/22 10:48
是的，是你们的账务处理存在问题，因为货币资金是负数就不可能报销，既然能够报销，肯定会有资我来源，或者是说账上有钱。
84785012
2021 04/22 10:57
实收资本60万都是开办费用，后期进货开始账上就没钱，3月1进货5万，3月8进货3万，3月12号收预收款1万，我是这么做账的:按老板的意思，1号到8号的利息5万*0.01/30天*7天*7，
84785012
2021 04/22 10:58
多打了一个7
84785012
2021 04/22 10:59
3月8到3月12利息:11万*0.01/30*4
江老师
2021 04/22 11:00
税率有点高，收的是12%的年利息。这些钱，也是计入其他应付款处理。
84785012
2021 04/22 11:01
5+3=8，打成了11，3月12到3月30利息:7万*0.01/30*18
江老师
2021 04/22 11:02
想处理什么问题呢?你这个分录是：
借：财务费用
贷：应付利息
84785012
2021 04/22 11:03
月息一分
84785012
2021 04/22 11:04
利息我是这么记账的啊
江老师
2021 04/22 11:05
是的，这个是月息一分的。相对而言是属于利率较高的，因为到银行贷款现在基本上年息只有4%
84785012
2021 04/22 11:05
只记了利息，所以就了负数
江老师
2021 04/22 11:06
一、分录是这样的。
借：财务费用
贷：应付利息
备注：不存在负数
84785012
2021 04/22 11:08
货币资金是负数啊
江老师
2021 04/22 11:09
那是因为账务处理错误
84785012
2021 04/22 11:10
一直都是大股东垫资
江老师
2021 04/22 11:11
那是“其他应付款——XX大股东”核算，不是货币资金的科目（如库存现金科目），是你们账务处理错误了。
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