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暂估入库跨年了，所得税汇算清缴时。是否要调增
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您好
请问汇算清缴的时候取得暂估发票了吗
2021 04/23 10:01
84784960 
2021 04/23 10:10
发票到到得不够
bamboo老师 
2021 04/23 10:10
不够的那部分需要纳税调增
84784960
2021 04/23 10:51
那就是说在汇算清缴之前如果都有发票进来，就可以不用纳税调增了，对吗？还有如果暂估的是成本票，来的发票是费用票能红冲吗？
bamboo老师
2021 04/23 10:59
在汇算清缴之前如果都有发票进来，就可以不用纳税调增了
如果暂估的是成本票，把成本纳税调整
然后来的发票是费用票 再纳税调减
84784960
2021 04/23 11:09
那账务要怎么处理？还有各种费用占比是多少？比如广告费之类的
bamboo老师
2021 04/23 11:12
请问暂估的时候分录怎么写的
84784960
2021 04/23 11:18
借:工程施工--机械费，贷:应付账款-暂估，但来了一部分发票是广告费，运费，我账务要怎么处理
bamboo老师
2021 04/23 11:33
借:工程施工--机械费 借方红字
贷:应付账款-暂估 贷方红字
bamboo老师
2021 04/23 11:33
借 工程施工-间接费用
贷 其他应付款
84784960
2021 04/23 14:21
谢谢老师！
bamboo老师
2021 04/23 14:22
不客气哈 欢迎有疑问继续提问
84784960
2021 04/23 14:29
工程施工_机械费当月都会结转到主营业务成本去了，需要做以前年度调整吗？麻烦您了老师！谢谢！
bamboo老师
2021 04/23 14:31
您每个月都确认了收入吗
84784960
2021 04/23 15:04
是的，每个月都确认收入
bamboo老师
2021 04/23 15:21
那需要做以前年度调整
84784960
2021 04/23 15:32
那分录要怎么写？
bamboo老师
2021 04/23 15:37
借：以前年度损益调整 借方红字
贷：工程施工 贷方红字
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润
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