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母公司向子公司出售存货500件3元一件(成本2元/件) 第一年售出200件抵消分录 借 营业收入1500 贷 营业成本1200 存货300 第二年如果卖掉了200件 剩余100件 分录是 先把第一年分录写过来① 借 未分配利润–年初 300 贷 营业成本300 ②是直接把当期的收入也做抵消吗 借 营业收入600贷 营业成本600 最后再对内部未实现损益做抵消 借 营业成本 100贷 存货100 还是 直接② 这边分录合并成一笔分录 借 营业收入900 贷营业成本800 存货100
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第2年的话是
借：未分配利润–年初 300
贷：存货 300
然后借
借：存货 100
贷：营业成本 100
2021 04/24 13:39
84785043 
2021 04/24 14:24
为什么是借 营业成本100贷 存货 100 抵消的应该是借 营业成本100 贷 存货吧 100
辜老师 
2021 04/24 15:07
借：未分配利润–年初 300
贷：存货 300
这一笔已经冲减了未分配利润
对外销售了，就要增加利润，就是冲减营业成本的
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