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老师，汇算清缴 调增时在哪儿填写呢，小微企业
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你好，具体是什么原因调增呢？
2021 04/25 19:21
84784999 
2021 04/25 19:23
老师，是这样的，您看图
邹老师 
2021 04/25 19:27
你好，你这个不是汇算清缴调增，而是在本来的成本基础上增加入账金额
84784999
2021 04/25 19:28
老师，我没听明白。。。您能解释一下吗
邹老师
2021 04/25 19:29
请看你这里的描述。
不是因为税法与会计的差异导致的纳税调增应纳税所得额。
84784999
2021 04/25 19:37
老师，那我该怎么操作呢
邹老师
2021 04/25 19:38
你好，你这个不是汇算清缴调增，而是在本来的成本基础上增加入账金额
比如之前入账成本1万，账务调整增加成本0.1万，汇算清缴的时候成本按1.1万填写
84784999
2021 04/25 20:12
老师，是减少成本，本来暂估成本，但最后没有发票，减少成本 ，那按调后的成本写，不是汇算主表成本费用数，和第四季度末预缴所得税的成本费用数不一样了，这个等于直接把去年年底的利润表给改了，是不是呢。利润表要根据年底的帐来做，不能改的吧
邹老师
2021 04/25 20:13
你好，是减少成本，就按减少之后的成本金额填写
需要先做季度的更正申报，然后汇算清缴的时候按减少之后的成本金额填写申报
84784999
2021 04/25 20:35
怎样 做季度 的更正申报呢，要到税务 局更正吗
邹老师
2021 04/25 20:37
你好，提供一份正确的季度申报表，去税局大厅做更正申报
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