甲公司20×7年11月8日销售一批商品给乙公司，取得收入120万元（不含税，增值税税率17%）。甲公司发出商品后，按照正常情况已确认收入，并结转成本100万元。20×7年12月31日，该笔货款尚未收到，甲公司未对应收账款计提坏账准备。20×8年1月12日，由于产品质量问题，本批货物被退回。甲公司于20×8年2月28日完成20×7年所得税汇算清缴。从甲公司和乙公司两方写会计分录_CPA

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甲公司20×7年11月8日销售一批商品给乙公司，取得收入120万元（不含税，增值税税率17%）。甲公司发出商品后，按照正常情况已确认收入，并结转成本100万元。20×7年12月31日，该笔货款尚未收到，甲公司未对应收账款计提坏账准备。20×8年1月12日，由于产品质量问题，本批货物被退回。甲公司于20×8年2月28日完成20×7年所得税汇算清缴。从甲公司和乙公司两方写会计分录

84784984| 提问时间：2021 04/25 23:38

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学员您好，甲公司： 20*7年11月8日，借：应收账款 140.4 贷：主营业务收入 120 应交税费—应交增值税（进项税额） 20.4 （120*17%）借：主营业务成本 100 贷：库存商品 100 20*8年1月12日，借：以前年度损益调整 120 应交税费—应交增值税（销项税额） 20.4 贷：应收账款 140.4 借：库存商品 100 贷：以前年度损益调整 100 借：应交税费—应交所得税 5 【（120-100）*25%】贷：以前年度损益调整 5 借：盈余公积 1.5 （15*10%）利润分配—未分配利润 13.5 贷：以前年度损益调整 15 （120-100-5）乙公司： 2*07年11月8日，借：库存商品 120 应交税费—应交增值税（进项税额） 10.4 贷：应付账款 140.4 20*8年1月12日，借：应付账款 140.4 贷：库存商品 120 应交税费—应交增值税（进项税额） 10.4

2021 04/26 00:32

小奇老师