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企业所得税季度申报表已报，发现3月一个科目用错，导致缴纳企业所得税金额不一致，该怎么处理？要缴纳滞纳金吗？
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具体是什么科目用错了呢
2021 04/27 06:28
84785006 
2021 04/27 06:34
我公司在外地房产缴纳暖气费，他当时缴纳押金，我列支的暖气费，从他押金扣除一部分，一部分列支列支其他业务成本
东老师 
2021 04/27 06:38
您说的押金扣除一部分是什么意思
84785006
2021 04/27 06:41
当时他缴纳押金，现在不租了，他没有缴纳暖气费，我们就从他缴纳的押金中扣除暖气费，还有一部分暖气费我们自己承担
东老师
2021 04/27 06:45
意思有人租你们的房子，押金你做成暖气费了对吗？
84785006
2021 04/27 06:52
不是，押金分录已经做了，现在缴纳房产的暖气费，应该从他押金中扣除一部分，一部分列支其他业务成本，我全部列支成管理费用了
东老师
2021 04/27 06:55
这个没事，只是记入不同的损益类科目，不会影响利润 也就不影响所得税
84785006
2021 04/27 06:59
扣押金这部分不属于损益类，影响所得税呢
东老师
2021 04/27 07:01
你的意思是不是多列支费用了？
84785006
2021 04/27 07:04
他租的时候不是整个一个采暖期，一部分他承担，一部分我们承担，他承担的部分从押金扣除，我们承担的部分列支其他业务成本，我全部列支成管理费用了
东老师
2021 04/27 07:06
哦明白了，其实只是你们承担的部分你们应该记入成本费用，但是却把他自己承担的部分也记入管理费用了对吧？
84785006
2021 04/27 07:08
对，现在怎么处理
东老师
2021 04/27 07:10
如果是本年发生的话，你做一笔调整分录就行了，下个季度申报的时候一起申报了
84785006
2021 04/27 07:18
今年发生的，具体科目是什么？怎么调整？
东老师
2021 04/27 07:49
从押金里面扣押金减少了 借:其他应付款 贷:管理费用（多记入非要的部分）
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