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小规模的物业公司可以扣除自来水水费后的余额为销售额吗？ 物业公司代收支付给自来水厂 自来水厂未开具发票 可以按差额扣除吗 有银行流水
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你好物业公司的水费是可以申请差额征税的； 这个有文件规定的； 国家税务总局公告2016年第54号，公告规定：提供物业管理服务的纳税人，向服务接受方收取的自来水水费，以扣除其对外支付的自来水水费后的余额为销售额，按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税。
2021 04/27 13:50
84785043 
2021 04/27 14:12
老师但是自来水厂未给公司发票 这个还可以差额计税吗
meizi老师 
2021 04/27 14:16
你好没有开票 也可以申请差额征收的 只是没有发票到时会影响你们税费的
84785043
2021 04/28 01:00
老师，你的意思就是我们还没有收到发票，但是我们物业公司有自来水已经符合差额征收，就可以去税局申请备案等自来水厂的发票到了，才可以按差额来扣后的增值税上税吗
meizi老师
2021 04/28 08:12
你好 是的。 按你们实际的 ； 备案了差额征税的 你们就可以先按差额征税来处理 分录
84785043
2021 04/28 11:19
老师但是发票没到也可以吗
meizi老师
2021 04/28 11:25
你好 可以先暂估入账的
84785043
2021 04/28 11:26
老师那暂估的分录应该如何处理
meizi老师
2021 04/28 11:36
你好
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额
借：主营业务成本
应交税费-应交增值税-销售税额抵减
贷：银行存款
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