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老师，您好，请问部分工资忘计提了，发生时直接计入费用了，现在可以通过以前年度损益调整科目来调整吗？我们适用的小企业会计准则
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同学你好，这个不用再调整了；已经计入费用，只是没有通过应付职薪酬核算 ；
2021 04/27 14:27
84785019 
2021 04/27 14:28
但是现在汇算清缴时，管理费用中应付职工薪酬金额和负债科目中应付职工薪酬金额不一致
立红老师 
2021 04/27 14:29
同学你好，当初的分录是如何做的；
84785019
2021 04/27 14:33
借：管理费用
贷：银行贷款，
去年1月份的两笔是这样做的，
后面的都是：借管理费用
贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬
贷：银行存款
立红老师
2021 04/27 14:35
同学你好，
您现在如果补计
借，应付职工薪酬
贷，应付职工薪酬；
84785019
2021 04/27 14:37
老师：补记到这个月，还是到去年12月份账务里
立红老师
2021 04/27 14:39
同学你好，去年的账不是已经结了么，如果没有结，可以补记在去年；
84785019
2021 04/27 14:44
嗯嗯，想着如果没办法的话，我就反结帐到去年12月份
立红老师
2021 04/27 14:45
同学你好，是可以的；；
84785019
2021 04/27 14:49
谢谢老师
立红老师
2021 04/27 14:50
不客气的，祝您学习愉快；
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