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老师！今年汇算清缴时，我发现去年错把管理费用计入营业外收入了，但一直没有计算交税。现在怎么处理
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你好，去年的分录是怎么做的？
2021 04/27 21:04
84784988 
2021 04/27 21:06
借管理费用，贷银行存款。借应交税费，贷营业外收入。
郭老师 
2021 04/27 21:08
对的
应该是借应交税费贷管理费用的吗
84784988
2021 04/27 21:13
是的，公司是核定征收，这280元我一直没记入收入总额，没有交所得税。
郭老师
2021 04/27 21:14
借利润分配贷应交税费
借应交税费贷利润分配
84784988
2021 04/27 21:18
美女老师，为什么不能给你送心意呀，一直想答谢你都刷新不出来
84784988
2021 04/27 21:19
是利润表改的对吗
郭老师
2021 04/27 21:22
谢谢了
不用送了哈
不是
在今年调整用利润分配代替了费用和营业外收入的
第一个是借营业外收入贷应交税费
冲你做错的那个分录
84784988
2021 04/27 21:40
实质上不影响利润，所得税按正确的计算缴纳吧，年报利润表得改吧
郭老师
2021 04/27 21:44
年财务报表和年汇算清交都不需要的。
郭老师
2021 04/27 21:44
这个分录是做到这个月。
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