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老师 我想问一下抵税的会计分录应该怎么做 我是以前多缴纳了税 现在汇算清缴 买税务局进行了抵税 那我现在做会计分录应该怎么做
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计提税时，借所得税 1000 贷应交税费-应交所得税1000
交税时，借应交税费-应交的得税900 贷银行存款900。
你之前多交了税100元假如是，应该应交所得税有借方余额的100，所以此次交900就可以了
2021 04/28 11:14
84785033 
2021 04/28 11:16
我这次直接抵税 没有扣过款 为什么还要贷银行存款
森林老师 
2021 04/28 11:17
我是比喻你交1000元，抵了100元，交900元，具体你是多少，我不知道，你按这个原理来做。
84785033
2021 04/28 11:19
可是为什么要贷银行存款
84785033
2021 04/28 11:19
我银行存款没有扣过钱啊 是以前多缴税抵得
84785033
2021 04/28 11:20
我是以前多缴8000 现在抵1000
森林老师
2021 04/28 11:21
同学，你好，我是比喻你交1000元，抵了100元，还要交900元----所以用了贷银行存款。
如果你一分钱也没有交的话，你直接做计提分录就可以了，然后看一下，你的应交所得税以前应该有借方余额，你现在是贷应交所得税，应该直接冲平了，第二个交税的分录就不用做了。
如之前你多交了100元，现在你所得税只有90元，你直接借所得税90 贷应交税费-应交所得税90就可以了。第二个分录不做
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