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上年12月末应付职工薪酬有10万是已计提没发放的工资，这部分工资会在下年一月发放，那么上年12月是否要计提这10万应付职工薪酬产生的递延所得税？
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需要计提管理费用
不需要做递延所得税
2021 04/28 14:37
84784947 
2021 04/28 14:38
为什么要计提管理费用
郭老师 
2021 04/28 14:52
工资计提的不是吗
84784947
2021 04/28 16:04
有暂时性差异，为什么不计提递延所得税？
郭老师
2021 04/28 16:22
没有暂时性差异
只要汇算清缴之前发下去都将要抵扣所得税
这个不是差异
12月份的工资
就得在12月份计提的
84784947
2021 04/28 16:34
如果应付职工薪酬计了的还不确定是否会在汇算清缴前发放的奖金呢，是否需要计提递延所得税？
郭老师
2021 04/28 16:49
不需要
快件实际业务做账
不允许提前做
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