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老师，上一年暂估成本的分录： 借：工程施工—合同成本 贷：应付账款 借：主营业务成本 贷：工程施工—合同成本 现在收到票冲暂估的分录怎么写
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你好！
先冲减暂估
借工程施工…合同成本
贷应付账款
（金额用负数表示）
2021 04/28 17:45
蒋飞老师 
2021 04/28 17:46
然后再根据发票做分录：
借工程施工…合同成本
贷应付账款
84784996 
2021 04/28 17:55
老师，第一步的冲暂估分录。我的发票金额46106.19，税5993.81，合计52100
借：工程施工46106.19
贷：应付账款暂估 460106.19
84784996
2021 04/28 17:55
老师，是这样吗？
84784996
2021 04/28 17:55
尤其是金额
蒋飞老师
2021 04/28 17:56
按原暂估金额冲减
然后再根据发票金额做分录
84784996
2021 04/28 18:00
哦，老师意思就是，例如我上一年暂估了 60万，我先冲减这60万，然后再根据发票入账，是这样吗？
84784996
2021 04/28 18:07
老师，我还想咨询一下。我冲暂估时，这个分录全部用负数表示可以吗？
借：工程施工—合同成本
贷：应付账款
借：主营业务成本
贷：工程施工—合同成本
蒋飞老师
2021 04/28 18:07
是的，你的理解很对
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