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借，所得税费用100 递延所得税资产100 贷.应交税费--应交所得税200 这个分录怎么理解，递延所得税资产怎么冲减啊？搞不懂
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递延所得税资产100元。形成资产，本期提前缴纳了税款，后期少交税时，就会冲减，冲减的分录是：
借：应交税费——应交所得税
贷：递延所得税资产
2021 04/29 15:05
84784977 
2021 04/29 15:13
假如某资产账面1000，计税基础1100.年末利润总额1000. 那他应交所得税是1000✖️ 25%吗？
江老师 
2021 04/29 15:24
这个是需要按1000*25%缴纳企业所得税的。
江老师
2021 04/29 15:29
应交的所得税是按1000*25%=25。对于实际缴纳的税额是根据应纳税所得额实际缴纳，至于递延所得税资产或是递延所得税负债，
84784977
2021 04/29 15:31
那这个递延所得税资产2.5，计算它到底是干嘛用的，老师麻烦做个分录
江老师
2021 04/29 15:36
借：所得税费用22.5
借：递延所得税资产2.5
贷：应交税费——应交所得税25
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