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2020年多缴了所得税，2020年最后利润是负数的，我在汇算清缴如果不退税，留抵可以抵下一年，账务上还要怎么处理？
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你这个之前计提 没，计提做，
借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整
同时调整未分配利润
借：以前年度损益调整
贷：利润分配－未分配利润。
或者是做，借应交税费－应交企业所得税贷：利润分配－未分配利润。
2021 04/29 15:29
84784958 
2021 04/29 15:32
如果在2021年也不用交所得税，那还可以留到2022年吗？还是只能退税了？
maize老师 
2021 04/29 15:44
这个需要你问下你税局口径了，这个现在各地不一样，12366 电话问你们分局，你直接电话大厅那边，看是不是可以继续留抵减次年
84784958
2021 04/29 15:56
那你刚才说的这些账务，我是在5月汇算清缴完了，在5月出这些账是吗？
maize老师
2021 04/29 16:02
现在就可以做了，这个是冲之前计提的，你之前预缴计提的，
84784958
2021 04/29 16:25
这样吗老师 您看下可以吗
maize老师
2021 04/29 16:35
亲，做这个，不是其他流动资产 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整
同时调整未分配利润
借：以前年度损益调整
贷：利润分配－未分配利润。
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