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建筑行业小规模，缴纳所得税分录怎么做
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借所得税费用贷应交税费
借应交税费贷银行存款
2021 05/01 13:35
84784985 
2021 05/01 13:36
但是上个月没有做计提
郭老师 
2021 05/01 13:36
第一个就是计提的分录的
84784985
2021 05/01 13:40
我意思是我不做计提所得税可以吗？比如说我4月交1-3月所得税，我就在交所得税的时候做
借所得税费用，贷银行
可不可以？
郭老师
2021 05/01 13:42
不可以
需要计提的
84784985
2021 05/01 13:42
所得税费用，不也是费用吗
郭老师
2021 05/01 14:12
是的
所得税通过应交税费
你到时候统计纳税总额也好统计
84784985
2021 05/01 14:42
可以不计提吗？我以前的都没有计提
郭老师
2021 05/01 14:44
最好是计提
按准则要求是需要计提
要不你第四季度的在一月份缴纳怎么做
84784985
2021 05/01 14:48
我这交1-3月的所得税费用，
我就按交的做
郭老师
2021 05/01 14:52
你好
第四季度的你怎么做
84784985
2021 05/01 14:53
第四季度也是放在缴纳的时候做
郭老师
2021 05/01 14:54
那你的净利润就不对了
他是属于第四季度的，
而你做到了明年。
84784985
2021 05/01 14:59
我做的资产负债表的未分配利润，和利润表的利润总额数据不一致，是不是和这个有关
郭老师
2021 05/01 15:02
和这个没关系
你有调整以前年度的利润吗
用了以前年度损益调整或者利润分配做的
84784985
2021 05/01 15:05
那汇算清缴的所得税要计提吗？
郭老师
2021 05/01 15:06
计提
这个用利润分配或者是以前年度损益调整来做。
如果做了这个分录，你的勾稽关系就不对。
84784985
2021 05/01 15:16
印花税怎么计提
郭老师
2021 05/01 15:17
借税金及附加贷应交税费
一般可以不用计提
当月缴纳当月的，按次申报的可以不用计提
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