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税法折旧5000/20是什么意思啊，利润10000不是已经减去了折旧的金额吗，为什么这里还要减。其他综合收益为什么计借方，不应该是贷方吗，为什么他要单独拎出来的
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您好
利润10000，是会计口径利润，会计上按照公允模式计量，没有提折旧的。
资产账面＞计税基础，产生递延所得税负债，所以贷递延所得税负债，借其他综合收益。
转换日增值，计入其他综合收益，不影响所得税费用，需要单独提出来。
2021 05/02 13:38
84785027 
2021 05/02 13:47
税法上计提折旧，不是应该是利润加折旧吗，怎么是利润减折旧，怎么理解
王晓老师 
2021 05/02 13:49
原来会计没有提折旧，计算出利润10000，税法认为要提折旧，计入费用，会使利润减少。
84785027
2021 05/02 13:50
所得税费用我可不可以理解为不需要调整的金额10000*0.25这么算就可以了，我看第一第二题的所得税都是2500
王晓老师
2021 05/02 14:25
您好
是的，可以这么理解的。
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