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请问，上一年有计提没发工资 ，年底做调增，今年的汇算时是不是把上年计提的数额要填 在职工薪酬支出及纳税调整明细表是第4例\'以前年度累计结转扣除额"中
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同学您好，您说的年底做调增是什么意思，是上年度汇算清缴的时候调整增加了以后又发放了是吗
2021 05/02 15:27
84785010 
2021 05/02 15:31
是的，19年计提工资 ，但没发放，所以工薪酬表贷方有余额， 汇算时调增了，但在20年这个计提工资又发放了，20年汇算时，管里费用就没有这笔金额了
文老师 
2021 05/02 15:36
那您可以这样调整的
84785010
2021 05/02 15:39
怎么调？请您说明白点，如果 我20年12月也同样计提没发放，现在做20年汇算用调增吗，是不21年1月发放了，就不用调了
文老师
2021 05/02 15:44
是的，汇算清缴之前发了就不需要调整的，或者您试试在税收金额里面填大的金额（也就是今年实际发生的加上调整的去年的），实际发生的里面填小的金额，
84785010
2021 05/02 15:50
帐载金额和实际发生额是一样的数值吧，这两个数值是填管理费用里的全年发生额，而不是填负债表里的工资 发生额吧
文老师
2021 05/02 16:38
是的，您计提的全部发放了的话，那就是一致的
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