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问题已解决
老师好，刚接到一家的账，公司存在大几十万的应收账款负数，表示预收账款是吧？这些预收账款实际已经开过发票了。现在要怎么平账比较合理
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你好
是的
没有做收入的吗
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2021 05/03 07:47
84784995 
2021 05/03 08:05
开过票了收入应该也确认了，因为有7-8年的账了，我没有仔细去查看，还有记账凭证拿不到全的
郭老师 
2021 05/03 08:06
借预收账款贷营业外收入
郭老师
2021 05/03 08:06
借应收账款
贷营业外收入
84784995
2021 05/03 08:12
转入营业外收入不涉及增值税吗？再次转让主营业务收入的话会涉及增值税。
郭老师
2021 05/03 08:43
不交增值税
但是交所得税
84784995
2021 05/03 09:19
好的，老师我比较愚钝，为什么计入营业外收入不用交增值税
郭老师
2021 05/03 09:22
营业外收入反映企业非日常活动中取得的收益，不用缴纳增值税，营业外收入一般情况下核算接受捐赠利得、盘盈利得、债务重组利得、接受政府补助等，营业外收入涉及到企业所得税，不涉及增值税
84784995
2021 05/03 10:16
谢谢老师，这么耐心的解答
郭老师
2021 05/03 10:19
不用客气
劳动节快乐
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