问题已解决
应纳税所得额=税前会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额。其中纳税调整减少额,主要包括按企业所得税法规定允许弥补的亏损和准予免税的项目。也就是说,会计利润应该减去以往年度的亏损后的应纳税所得额计征所得税。那么还会不会出现用当年的净利润去弥补亏损的情况呢?
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速问速答您好,会计和税法是两个口径计算,应纳税所得额是计算应交企业所得税,都是企业所得税口径,您说的未分配利润弥补,是会计口径
2021 05/03 21:01
84785040
2021 05/03 21:09
那会计和税法上用来弥补亏损的利润是不一样的吗?
小林老师
2021 05/03 21:12
您好,会计亏损和税法亏损不是相同金额,因为口径不同。所以未分配利润负数与未弥补亏损大概率是不同的
84785040
2021 05/03 21:14
你这么解释我是不懂的
84785040
2021 05/03 21:14
我仍然没搞明白利润怎么弥补亏损
小林老师
2021 05/03 21:48
您好,对于企业所得税,先将会计利润调整为税法利润,若税法利润>零且有未弥补亏损,是需要用税法利润减去未弥补亏损计算应交企业所得税