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问题已解决
以前年度多缴了环保税，现申请退回，收到多缴环保税退回款的分录
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借银行存款贷营业外收入。
2021 05/06 10:45
84785029 
2021 05/06 10:47
不是冲减，借银行存款贷应交税费-应交环保税吗？
郭老师 
2021 05/06 10:50
你好，你之前计提了吗？跨年了，涉及到损益的。
84785029
2021 05/06 10:53
之前有计提
郭老师
2021 05/06 10:55
借应交税费贷利润分配，你需要修改之前的汇算清交，如果是去年的二零年的，你可以在汇算清缴调增，如果做我写的那个分录不需要调整。
84785029
2021 05/06 11:29
是2019年的和2020年多缴退回
郭老师
2021 05/06 11:32
二零年的，你可以修改汇算请教，按上面的分录来做。
郭老师
2021 05/06 11:32
一九年的汇算清缴能修改吗？你去税务局修改吗？如果不能修改的话，做到营业外收入。
84785029
2021 05/06 16:35
可以这样做吗？
郭老师
2021 05/06 16:35
你好是的，是这么做的。
84785029
2021 05/06 16:46
这样是会影响资产负债表上利润分配未分配利润吗？利润分配未分配利润会增加1275.94
郭老师
2021 05/06 16:48
你好
是的
会影响的
84785029
2021 05/06 17:22
分录是对的吧。
郭老师
2021 05/06 17:25
你好对的，分录是正确的，可以啊。
84785029
2021 05/06 17:26
要涉及到调整以前的报表吗？
郭老师
2021 05/06 17:27
以前的财务报表不需要修改，你汇算清交的时候调整
84785029
2021 05/06 17:28
明年汇算清交调整
郭老师
2021 05/06 17:30
你好，调整的是二零年的所得税，汇算清交。
84785029
2021 05/06 17:32
涉及2019年和2020年多缴
郭老师
2021 05/06 17:33
那就修改二零年，汇算清交和一九年的汇算清缴。
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