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图二是答案，计税基础为什么是300-300，而不是500-300，而且计算基础计提修保费用为什么不算进去？ 最后为什么用75-125？
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因为账面价值是300，计税基础=账面价值-未来可抵扣的金额，所以是300-300
保修费用已经计算进去了，账面价值=500+100-300，看见没有，已经考虑进去了
递延所得税资产发生额就是用期末余额减期初余额，所以是75-125
2021 05/06 11:52
84785005 
2021 05/06 12:06
账面大于计税基础不是递延所得税负债吗？
王老师1 
2021 05/06 12:09
不是啊，这个预计负债会计上做费用了，但没有实际发生的话税法是不允许扣的，所以税法上是现在多交税以后少交税，这是递延所得税资产
84785005
2021 05/06 12:09
这道题怎么写的是递延所得税资产
王老师1
2021 05/06 12:09
我写的也是递延所得税资产啊，题目没错的
84785005
2021 05/06 12:11
懂了，我记混了
王老师1
2021 05/06 12:12
嗯嗯，祝您学习愉快
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