问题已解决

存货金额太大,怎么调整?

84784963| 提问时间:2021 05/07 09:59
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maize老师
金牌答疑老师
职称:初级会计师,中级会计师
你好,需要看是不是存货还有去哪里了,才方便去调,需要去查原因
2021 05/07 10:01
84784963
2021 05/07 10:05
好为难不按常理办事,小规模5月份生效一般纳税人,存货目前80万,上级让我把库存调20万。摘要和分录都不知道怎么写?
84784963
2021 05/07 10:07
这两天要去税局申报4月份小规模的纸质报表,存货金额要在4月这个账里调整
84784963
2021 05/07 10:09
原因都知道,一部分调拨到其他分公司了,也有一部分是付款采购后商品放在别处的仓库代售,最后下落不明,钱也收不回来
maize老师
2021 05/07 10:15
调拨到其他分公司   借:发出商品       贷:库存商品——总公司           应交税费——应交增值税(销项税额)
maize老师
2021 05/07 10:15
别处的仓库代售 这个是委托代销?
maize老师
2021 05/07 10:17
1 视同买断,   (1)发出代销商品时:   借:委托代销商品     贷:库存商品    (2)收到代销清单,并结清货款时:   借:银行存款    贷:主营业务收入    应交税金——应交增值税(销项税额)   借:主营业务成本    贷:委托代销商品 
maize老师
2021 05/07 10:19
支付手续费,.委托方相关的会计处理   (1)发出代销商品时:   借:委托代销商品    贷:库存商品   (2)收到代销清单时:   借:应收账款    贷:主营业务收入      应交税金——应交增值税(销项税额)   借:主营业务成本     贷:委托代销商品    (3)计算应支付的代销手续费时:   借:销售费用  进项税额,    贷:应收账款   (4)收到乙企业汇来的货款净额:   借:银行存款     贷:应收账款
84784963
2021 05/07 10:19
算是委托代销吧,
maize老师
2021 05/07 10:20
 存货盘亏领导批准前     借:待处理财产损溢     贷:库存商品     批准后:     借:管理费用(单位承担部分)         其他应收款(个人赔偿)营业外支出(自然灾害损失)     贷:待处理财产损溢  (管理不善涉及进项税额转出)  
84784963
2021 05/07 10:21
小规模纳税人商品成本不用价税分离吧,借: 发出商品 贷:库存商品
maize老师
2021 05/07 10:31
不是,这个调拨需要分开,这个是需要视同销售,
maize老师
2021 05/07 10:31
  借:发出商品       贷:库存商品——总公司           应交税费——应交增值税
84784963
2021 05/07 11:20
感谢美女老师的回复,很详细,棒棒哒
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