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那老师，都哪个科目应该有余额，我看现在我的已交税金（借方余额），销项税（贷方余额）里面有1月交的增值税数，那现在交的税余额应该在哪里面，我3月税控盘维护费抵扣了280，在增值税减免税额里面有借方余额280，在简易计税里面有贷方余额280，这样已交税金就不发生了，之后交的税在哪里看

同学你好 在预缴那里查看的

老师，预缴是哪个科目？我说的那些科目有余额是对的吗

就是已交税费那里看的

我现在记的不对了是吧？我都没记在已交税费里面，

我提税跟计税都在简易计税科目里面，不对是吧老师，要不你看把我家一般纳税人简易计税当月计提税跟次月交税的分录给我写一下吧老师

第一,开具发票,确认收入时 借:应收账款 贷:应交税费--简易计税 贷:主营(其他)业务收入 第二,缴纳税款时 借:应交税费--简易计税 贷:银行存款 简易计税月末不需要结转

老师，这个我记的对，那之前我记的，应交税费－增值税－已交税金这个科目再不发生业务了是吧，这里面的余额不用管了吗？

这个月底结转的时候冲抵就行了

老师，现在我是应交税费－增值税－已交税金、销项税这两个科目借贷有余额，这两个科目以后不发生业务了，需要我月底手动结转吗？具体怎么操作呢老师

已交税金的会计分录： (1)交纳当月应交增值税： 借：应交税费——应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 (2)交纳以前期间未交增值税： 借：应交税费——未交增值税(以前期间未交的增值税) 贷：银行存款 应交税费二级科目： 应交增值税、未交增值税、预交增值税、待抵扣进项税额、待认证进项税额、待转销项税额、简易计税、转让金融商品应交增值税、代扣代交增值税。 月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。 对于当月应交未交的增值税(未交增值税增加)： 借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费——未交增值税 对于当月多交的增值税(相当于未交增值税减少)： 借：应交税费——未交增值税(减) 贷：应交税费——应交增值税(转出多交增值税)

老师，我家是当月计提税下个月初交，开始建账时她们给我设的已交税金科目1月记平以后再没用了，之后我都是直接走简易计税科目，这样怎么办？老师我都糊涂了，也不知您明不明白

那你交的已交税费冲减简易计税就行了

就是把已交税费余额转简易计税里面吗？简易计税我设在增值税下面的三级科目里，老师说是二级科目，需要调整吗？不调行不行啊

这个看你需要 可以不调整

老师，我要把已交税金还有销项税的余额都转吗？都怎么转呢

就是我上面给你的分录