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老师 销项税额和进项税额月底有余额吗 需要结转吗
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你好，没有余额，需要做相应的结转处理
2021 05/08 11:20
84785038 
2021 05/08 11:23
老师 麻烦写一下结转分录呢
邹老师 
2021 05/08 11:24
你好，如果是销项税额大于进项税额
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
84785038
2021 05/08 11:38
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）月底是没有余额的对吗
应交税费—未交增值税月底有余额吗
邹老师
2021 05/08 11:39
你好，如果是有税款需要缴纳，应交税费—应交增值税（转出未交增值税）月底是没有余额的
应交税费—未交增值税，月底是会有余额的
84785038
2021 05/08 11:42
应交税费—未交增值税，月底是会有余额的 次月缴纳就没有了对吧
邹老师
2021 05/08 11:43
你好，是的，是这样的
84785038
2021 05/08 11:45
如果是销项税额小于进项税额
：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
借：应交税费—未交增值税
贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
这时候的应交税费—未交增值税 在次月留抵是吧
邹老师
2021 05/08 11:46
你好，如果是销项税额小于进项税额，只需要做第一笔分录就可以了
84785038
2021 05/08 11:57
麻烦老师写一下呢
邹老师
2021 05/08 11:58
你好，如果是销项税额小于进项税额，结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
84785038
2021 05/08 14:26
老师 这样应交税费—应交增值税（转出未交增值税）不就有借方余额了？ 是等到出现贷方余额时候再做结转到应交税费—未交增值税的分录吗？
邹老师
2021 05/08 14:27
你好，这样应交税费—应交增值税（转出未交增值税）是有借方余额了
等到出现贷方余额时候再做结转到应交税费—未交增值税，是的
84785038
2021 05/08 14:32
老师 我之前都是进项大于销项的 销项税额和进项税额月底有余额未作结转的会计分录 这个月按照以前每个月抵扣金额补上结转的分录可以吗？
邹老师
2021 05/08 14:34
你好，进项大于销项，你当时做的结转分录能提供一下吗
84785038
2021 05/08 14:40
只做了计提进项税和销项税的分录 没做进项销项结转的分录
邹老师
2021 05/08 14:41
你好，那现在补做相应的结转分录就是了
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