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就是计提时，比如工资应发是5000，其中个人社保部分是300，单位社保部分是1000

那计提时和发放时怎么做呀

工资应发是5800，个人社保部分是300，单位社保部分是1000，还要交点个税3元，这个分录怎么做呀

怎么没有回复呢

一、假定是管理人员，计提工资的分录是： 借：管理费用——工资  5800 贷：应付职工薪酬——工资  5800 二、计提单位的社保费用，分录是： 借：管理费用——社保费   1000 贷：应付职工薪酬——社保费  1000 三、缴纳社保费用，分录是： 借：应付职工薪酬——社保费  1000 借：其他应收款——代扣个人社保300 贷：银行存款1300 四、发放工资，需要扣的个人所得税是（5800-5000-300）*3%-0=15元。 发放工资的分录是： 借：应付职工薪酬——工资  5800 贷：其他应收款——代扣个人社保300 贷：应交税费——应交个人所得税15 贷：银行存款（或库存现金）5485