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旅游业小规模纳税人 实行差额计税 差额申报。期间全额开具增值税发票发票 申报和税款做账部分如何处理
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你好，同学。申报，填写附表一，再填写主表。
分录处理正常确认收入和成本，差额部分的增值税冲主营业务成本。
2021 05/10 09:24
84785043 
2021 05/10 10:02
老师分录的明细有吗
陈诗晗老师 
2021 05/10 10:21
借，应交税费 减免
贷，主营业务成本
之前发生的收入成本正常处理，这减免税部分做这分录
84785043
2021 05/10 10:29
老师那可以部分用于成本 部分用于税金的抵扣吗
陈诗晗老师
2021 05/10 10:32
可的，这结合你实际情况处理的
84785043
2021 05/10 10:34
老师那差额计税的情况下 我全额开具了增值税专用发票可以吗
陈诗晗老师
2021 05/10 10:34
不可以，你差额就不可全额开专票的
84785043
2021 05/10 10:38
老师如果开具了专票这个要如何处理
陈诗晗老师
2021 05/10 10:38
只能全额交税了，不可享受这差额了的
84785043
2021 05/10 10:39
那是那我公司普票部分可以差额计税，专票部分全额计税 这种情况符合规定吗
陈诗晗老师
2021 05/10 11:10
您这种处理是可以的，没问题的。
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