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老师你好，请问这题，第二小题，递延所得税费用为什么会是60*0.25啊？乙公司减值后会计账面价值就只有60了，而计税基础为100，这不是应该递延所得税资产为40*0.25吗？
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你盯着存货就可以，借贷加减是60，然后60*0.25
2021 05/10 16:16
84784973 
2021 05/10 16:35
没搞明白！
孺子牛老师 
2021 05/10 16:36
其实就是抵销分录中存货贷方减去解放，差额乘以税率，就是递延所得税的金额，这个是快速计算的方法。
84784973
2021 05/11 11:46
还有没有别的理解方式
84784973
2021 05/11 11:48
合并报表是100未实现利润，个别报表减值后为实现内部利润为60，那么税法的计税基础是多少？不太理解？
孺子牛老师
2021 05/11 13:54
计税基础是成交价格。我看不到题目了，你再发一下我给你解释。
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