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公司19年到今年的工资都是计提没发放 但是实际发放了，可以现在一次补发吗，做一笔分录还是怎么处理好
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你好，没有发实际发把之前发单子找出来，补上发分录就可以
2021 05/11 06:14
84784947 
2021 05/11 09:15
我可以调去年十二月的帐吗，在去年十二月补发可以吗，年报的时候就按照新的发
84784947
2021 05/11 09:16
不然年报还要调整
maize老师 
2021 05/11 09:22
你好，这个需要问下你税局口径，看季报和年报是不是可以不一样，可以，那可以，之后按新申报就可以，必须一致，补12月话，那这个对应需要去改4季度申报，
84784947
2021 05/11 09:47
如果今年补发就不涉及到去年年报的更正了是吧
maize老师
2021 05/11 09:54
是的，那这个对应这个就计提到今年下面了，参与21年汇算清缴，你冲之前19年就可以，借应付职工薪酬，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷未分配利润
84784947
2021 05/11 10:11
您说的是今年我做账的分录是这样对吧，那明年年报以前年度是不是在哪里要填列，还有就是比如五月我全补发，这两笔分录要都这样做是吗
84784947
2021 05/11 10:25
去年已经计提了，今年就一笔，借应付，带其他
maize老师
2021 05/11 10:27
补发直接做借应付职工薪酬，贷银行就可以， 你之前发了，不需要冲掉计提了，我写分录是针对之前没有发，今年发的，
maize老师
2021 05/11 10:29
过了汇算清缴期，跨年了，你要是不冲掉，到时候汇算清缴纳税调减也可以，职工薪酬表税收金额包括，账载不包括，纳税调减，
maize老师
2021 05/11 10:31
今年没有5.31号都没有发20年工资话，，你这个职工薪酬表税收金额减掉没有发去填写，纳税调增可以
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