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老师,公司没有设置预收账款科目,应收账款有贷方余额,公司把预收的款项退回,是不是这样做分录借应收账款负数,贷银行存款呢

84785042| 提问时间:2021 05/11 09:23
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玲老师
金牌答疑老师
职称:会计师
你好 是的   分录 正确的 
2021 05/11 09:27
玲老师
2021 05/11 09:27
借应收账款,贷银行存款
84785042
2021 05/11 10:45
老师,前会计当月没有计提社保费,直接借管理费用社保费,其他应收款,贷银行存款,这样也可以嘛
玲老师
2021 05/11 10:47
单位部分需要计提个人部分不用计提。
玲老师
2021 05/11 10:47
个人部分是发工资时扣。
84785042
2021 05/11 10:48
那单位那些都没计提,前面的要不要补计提呢
玲老师
2021 05/11 10:52
是的 需要补充计提的。
84785042
2021 05/11 11:04
可以不补嘛,
玲老师
2021 05/11 11:07
需要补提的不然分录不正确 需要补提的不然分录不正确。
84785042
2021 05/11 11:40
老师应付职工薪酬设置不了二级科目,应该如何处理呢
玲老师
2021 05/11 11:44
你好找一下您的软件售后客服 您好找一下您的软件售后客服给您操作。
84785042
2021 05/11 15:26
老师,补计提前三个月的社保费分录怎么录,把前面那些会计分录借管理费用社保费,其他应收款,贷银行存款红冲,然后再做蓝字借管理费用社保费。贷应付职工薪酬嘛
玲老师
2021 05/11 15:28
你好  发你完整的分录 ,前面错的可以红冲了 你好同学: 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款, 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
84785042
2021 05/12 08:51
老师,前会计去年12月的社保也没有计提,直接做了管理费用社保费,其他应收款,贷银行存款,那今年补计提是不是要纳税调整
玲老师
2021 05/12 08:55
你好 把原来的红冲了 做补记的 不影响损益没有税会差异 不调整,没有用应付职工薪酬 你实际发工资了吗   发了也可以税前扣除 不用调整 
84785042
2021 05/12 09:03
老师,只是没有计提社保,工资是发了,工资那笔是做了应付职工薪酬工资,贷其他应收款,银行存款,那老师你的意思是不是直接红冲补计提就可以了呢
玲老师
2021 05/12 09:10
你好 是的, 这样处理就可以 把管理费用科目用以前年度损益 调整代替就可以  其他科目不变 
84785042
2021 05/12 09:13
我们没有以前年度损益调整,可以直接用利润分配嘛
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