免费问答

借应收账款，贷银行存款

老师，前会计当月没有计提社保费，直接借管理费用社保费，其他应收款，贷银行存款，这样也可以嘛

单位部分需要计提个人部分不用计提。

个人部分是发工资时扣。

那单位那些都没计提，前面的要不要补计提呢

是的 需要补充计提的。

可以不补嘛，

需要补提的不然分录不正确 需要补提的不然分录不正确。

老师应付职工薪酬设置不了二级科目，应该如何处理呢

你好找一下您的软件售后客服 您好找一下您的软件售后客服给您操作。

老师，补计提前三个月的社保费分录怎么录，把前面那些会计分录借管理费用社保费，其他应收款，贷银行存款红冲，然后再做蓝字借管理费用社保费。贷应付职工薪酬嘛

你好  发你完整的分录 ，前面错的可以红冲了 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

老师，前会计去年12月的社保也没有计提，直接做了管理费用社保费，其他应收款，贷银行存款，那今年补计提是不是要纳税调整

你好 把原来的红冲了 做补记的 不影响损益没有税会差异 不调整，没有用应付职工薪酬 你实际发工资了吗   发了也可以税前扣除 不用调整 

老师，只是没有计提社保，工资是发了，工资那笔是做了应付职工薪酬工资，贷其他应收款，银行存款，那老师你的意思是不是直接红冲补计提就可以了呢

你好 是的， 这样处理就可以 把管理费用科目用以前年度损益 调整代替就可以  其他科目不变 

我们没有以前年度损益调整，可以直接用利润分配嘛