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老师好,请问安保公司差额征收,征收额怎么计算,怎么做账啊?
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速问速答你好,(含税收入-含税成本)/1.05*0.05 这么做,
1.收到工资和服务费费时
借:银行存款
贷:主营业务收入
应交税费——简易计税(计提)
2.支付给安保员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金
借:应交税费——简易计税(扣减) 主营业务成本
贷:应付职工薪酬
借:应付职工薪酬
贷:银行存款
4.申报纳税时
借:应交税费——简易计税(缴纳)
贷:银行存款
2021 05/11 09:29
84784971
2021 05/11 09:31
老师,收入和成本都包含哪些啊?
84784971
2021 05/11 09:32
老师,这个计税方式是按照差额5%征收的是吗?
84784971
2021 05/11 09:35
老师,这个主营业务成本和简易计税计提,扣减,缴纳时都是怎么计算的啊?数据来源是什么啊?
maize老师
2021 05/11 09:45
纳税人提供安全保护服务,比照劳务派遣服务政策执行 1 这个成本是按这个价税合计支付成本,倒挤出来,根据支付金额,工资,社保合计金额/1.05 算出来主营业务成本,简易计税支付金额,工资,社保合计金额/1.05*0.05
一、劳务派遣服务政策
一般纳税人提供劳务派遣服务,可以按照《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)的有关规定,以取得的全部价款和价外费用为销售额,按照一般计税方法计算缴纳增值税;也可以选择差额纳税,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。
小规模纳税人提供劳务派遣服务,可以按照《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)的有关规定,以取得的全部价款和价外费用为销售额,按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税;也可以选择差额纳税,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。
选择差额纳税的纳税人,向用工单位收取用于支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用,不得开具增值税专用发票,可以开具普通发票。
劳务派遣服务,是指劳务派遣公司为了满足用工单位对于各类灵活用工的需求,将员工派遣至用工单位,接受用工单位管理并为其工作的服务。