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（7）12月15日，以财政授权支付方式发放11月份工资20万元，其中业务部门工资12万，行政及后勤管理部门8万。 （8）12月19日，收到主管部门拨来的补助款70 000元，款项已经到账。此款项是上级单位用其所集中的款项对附属单位基本支出进行的调剂。 （9）12月23日，单位收到通知支付水费0.3万元,电费0.5万元,以财政直接支付方式支付。 （10）12月29日，单位对应收账款进行全面检查,发现需要补提坏账准备1万元。 （11）12月30日,单位根据固定资产折旧表,计提固定资产折旧。其中,教学部门的折旧费用为5万元;管理部门的折旧费用为2万元；经营部门折旧费用为1万元。 （12）12月30日，根据财政授权支付下达数与实际使用数的差额，注销剩余额度。 完成A单位以上业务处理（包括财务会计核算和预算会计核算，无需处理的写“不做处理”或“——”）；
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借，应付职工薪酬 20
贷，零余额账户用款额度 20
借，事业支出 20
贷，资金结存 20
借，零余额账户用款额度 7万
贷，上级补助收入 7万
借，资金 结存 7万
贷，其他预算收入 7万
借，单位管理费用 0.8
贷，财政拨款收入 0.8
借，事业支出 0.8
贷，财政拨款预算收入 0.8
借，管理费用 1
代，坏账准备 1
不处理
借，单位管理费用 7
业务活动费用 1
贷，固定资产累计折旧 8
不做处理
2021 05/11 21:03
84785045 
2021 05/12 08:56
老师第12个是没有做嘛
陈诗晗老师 
2021 05/12 08:58
借，财政应返还额度
贷，零余额账户用款额度
我不知道你额度有多少，你自己算金额
阅读 72
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