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请问老师，进料加工核销表上应调整免抵退税额是-7474，这个金额下期申报退税的时候在哪里调整呢？
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免抵退核销后，生成的应调免抵退金额若为正数，该金额抵减下期的免抵退税额；若为负数，则增加下期的免抵退税额。生成的应调不得免抵金额若为正数，抵减下期的不得免征和抵扣税额，若为负数，则增加下期的不得免征和抵扣税额。
2021 05/11 15:03
84785013 
2021 05/11 15:19
具体是在哪里调整呢？
84785013
2021 05/11 15:19
我在汇总表上没有看到哪里可以填这个金额呢
84785013
2021 05/11 15:23
具体应该在汇总表哪里填写呢？
朴老师 
2021 05/11 15:26
1、增值税申报表主表第7栏是根据当月实际销售额填列的，出口退税主表是根据有电子信息、且单证收齐的出口货物填列的，这两者是有差异的，这个差异也是税务局允许的，2、如果你们公司不存在第一项存在的问题，是不是存在免抵退税额抵减额
84785013
2021 05/11 15:41
我现在的问题是这样的，上个月进行了20年进料加工年度核销，核销表上应调整免抵退税额是-7474，这个月要申报退税了，这个调整额应该填在哪里？
84785013
2021 05/11 15:42
我在数据自检的时候提示的这个，但是我在汇总表上没有看到哪里可以填这个数据
84785013
2021 05/11 15:42
提示这样的
朴老师
2021 05/11 15:54
增值税报表填写错误了，应该以免抵退汇总表的退税额为主（前提是退税部门已审批通过）。这样你的增值税报表填写错误导致汇总表和增值税报表有差额
84785013
2021 05/11 17:09
老师我想问的就是这里具体怎么调增
朴老师
2021 05/11 17:17
比如说是负数５００
那下期的免抵退税额就增加五百
84785013
2021 05/11 17:32
在汇总表的哪个地方增加呢？
84785013
2021 05/11 17:33
比如我下期正常应退税额是1000，就直接改成1500吗？
朴老师
2021 05/11 17:46
恩
这个直接改免抵退税额就行了
84785013
2021 05/11 17:51
但是免抵退税额是灰色的，改不了啊
84785013
2021 05/11 17:51
是自动生成的
朴老师
2021 05/11 18:03
你是负数的自动增加了
系统自动的
84785013
2021 05/11 18:40
那是不是这个月申报退税必须有进料加工贸易方式的才行啊？
朴老师
2021 05/11 18:48
只要是免抵退的就可以的
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