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企业汇算清缴纳税调整项目明细表中，利息支出账载金额是10万，税收金额是多少，调增金额怎么填
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你好，你们找谁借款的，（六）利息支出”：第1列“账载金额”填报纳税人向非金融企业借款，会计核算计入当期损益的利息支出的金额。发行永续债的利息支出不在本行填报。第2列“税收金额”填报按照税收规定允许税前扣除的利息支出的金额。若第1列≥第2列，第3列“调增金额”填报第1-2列金额。若第1列＜第2列，第4列“调减金额”填报第1-2列金额的绝对值。？是不是非金融机构？
2021 05/11 16:51
84784973 
2021 05/11 17:08
个人有一部分，银行有一部分
84784973
2021 05/11 17:08
我按实际10万调增的对吗
maize老师 
2021 05/11 17:15
银行那一部分不需要调，不填写，个人部分都没有这个发票吗？
84784973
2021 05/12 08:34
个人部分有发票的
maize老师
2021 05/12 08:43
个人部分利率不超过银行那个也不用调账载金额等于税收金额
84784973
2021 05/12 08:52
就是，10万的利息，期中银行5万，个人5万（其中个人超过银行利息部分是3万），是不是这样填：账载金额10万，税收金额7万，调增3万，这样对吗？
maize老师
2021 05/12 09:34
不是，账载金额填写是5万，税收金额填写是2万，纳税调增是3万
84784973
2021 05/12 09:39
老师，我按我说的报了，需要再去税务改吗？
maize老师
2021 05/12 09:44
需要，填报纳税人向非金融企业借款， 你电子税务局更正申报就可以，需要去改
84784973
2021 05/12 09:45
电子税务局上面怎么改啊
maize老师
2021 05/12 09:52
我要办税，申报更正，你找下，进去找下这个，点进去
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