问题已解决
老师,社保和住房公积金是在管理费用下设二级科目好?还是在应付职工薪酬科目下设二级科目好?即:管理费用-社保或应付职工薪酬-社保?我印象中应付职工薪酬是个负债类科目啊。
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速问速答社保和住房公积金都算应付工资么?那计算福利费和教育经费是不是以应付职工薪酬的总额做基数来计算啊?
2016 11/22 21:25
84784965
2016 11/22 21:33
我的科目设置是这样的,管理费用-工资,管理费用-社保,管理费用-住房公积金。每月交当月社保、住房公积金时,借:管理费用-社保,管理费用-住房公积金 贷:银行 计提工资时,借:管理费用-工资 管理费用-社保(负数,职工个人承担部分) 管理费用-住房公积金(负数,职工个人承担部分)贷:应付职工薪酬。这样可以吗?
84784965
2016 11/22 21:34
计提时还有个税,刚才忘记 了
王雁鸣老师
2016 11/22 20:37
您好,这两个科目都要设的二级科目的,即:管理费用-社保或应付职工薪酬-社保都要设置的。
王雁鸣老师
2016 11/22 21:27
您好,是的,社保和住房公积金都算应付工资,计算福利费和教育经费,是以工资总额做基数来计算,不是以应付职工薪酬总额为基数来计算的。
王雁鸣老师
2016 11/22 21:36
您好,也可以的。