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老师，请问企业所得税汇算清缴后需要缴纳所得税，需要计提吗，如果需要是否要返回12月的账套计提还是在今年4月计提就可以吗，分录是怎么写呢
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你好，需要计提，在今年计提
计提，缴纳的分录是
借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2021 05/12 09:02
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