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企业所得税年度汇算清缴A105050表应付职工薪酬～工资薪金支出 应该写贷方累计数还是借方累计数？
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张载金额看贷方发生额
实际金额和税收金额看借方发生额合计
2021 05/12 12:56
84784962 
2021 05/12 13:17
比如做2020年的汇算清缴，您所说的合计数，是指2020年全年的借方数或贷方数吗？比如2020年1月发了2019年12月份的工资，那2019年12月份的工资发放就是借方了，我只用看科目余额表的累计借方数，应付职工薪酬～工资 是吧？
郭老师 
2021 05/12 13:21
不是的，看所属期一到12月份的，就像你这种情况的，不包含19年12月份的。
84784962
2021 05/12 17:15
职工福利费，平时发生时为经过应付职工薪酬过度一下，直接借管理费用～福利费 贷银行存款 这个在A105050表的职工福利费支出要反应吗
84784962
2021 05/12 17:16
职工福利费，平时发生时未经过应付职工薪酬过度一下，直接 借管理费用～福利费 贷银行存款 这个在企业所得税汇算清缴表A105050表的职工福利费支出 要填上吗？
郭老师
2021 05/12 17:18
忍好需要反应的，只要是福利费的都需要。
84784962
2021 05/12 17:20
意思是福利费分录没经过应付职工薪酬 也要在A105050表反应是吧
84784962
2021 05/12 17:24
2.工会经费也有一部分为经过应付职工薪酬走一圈，也是借管理费用～工会经费 贷银行存款 那A105050表的工会经费支出 要不要加上这部分没有经过应付职工薪酬这部分的工会经费？
郭老师
2021 05/12 17:27
是的
工会经费的也一样的
84784962
2021 05/12 17:29
汇算时有没有规定现金流量表中支付的职工薪酬一定要与A105050表的数据必须一致？
郭老师
2021 05/12 17:54
你好实际金额是的，应该是一致的。
84784962
2021 05/12 18:01
老师我不明白，现金流量表的借方发生额是包括上年度2019年12月工资未发在2020年才发放，那A105050表实际发生额您说不应该包括2019年12月份的，这样一来怎么可能对的上啊？
84784962
2021 05/12 18:02
不可能一致啊
郭老师
2021 05/12 18:18
看所属期1-12月份本年累计
应付职工薪酬贷银行
只要有这个就得填写流量表的吧
84784962
2021 05/12 18:27
所属期的意思是说，比如2020年1月发的2019年12月份的工资，那么因为发的是2019.12月份，所以不属于2020年1月的所属期，是这个意思吗？
郭老师
2021 05/12 19:02
不算进去的
不算进去
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