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公司今年会计上亏损15万，然后调增3万，税法上本年亏损12万，我需要针对12万做一笔分录吗？确认递延所得税资产吗？
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您好
一般企业不需要做递延所得税资产科目的 汇算清缴弥补亏损就好了
2021 05/12 16:31
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老师您好：我有几个问题想咨询一下：
1、企业季报亏损，调增调减后还是亏损，预计未来12个月内肯定盈利，需要针对亏损计提递延所得税吗？
2、如果需要的话，是用会计利润计提还是用调增调减后的利润计提递延所得税资产？
3、我在计提坏账和公允价值的时候同时确认了递延所得税资产，现在用亏损利润再确认递延所得税资产，会不会重复？
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未弥补亏损确认时，确认递延所得税资产，实际发生弥补时，是转回递延所得税资产吗？
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为弥补的亏损 和 税款抵减
都要确认相应的递延所得税吗
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