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一般纳税人 建筑劳务公司 承包了一项工程100万，分包给个人50万，对方代开了50万税率为1%的普票，后期我们要开100万的工程发票出去，请问要如何交增值税。
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你好，你们是清包工吗？
2021 05/13 08:27
84785009 
2021 05/13 08:28
不是的 一般是包工包料 清包工项目也有一些
84785009
2021 05/13 08:46
老师 你人呢？
佟老师 
2021 05/13 09:36
你好 如果取得不了进项税额就是按照100*9%税率缴纳
84785009
2021 05/13 09:37
如果是清包工 简易计税 是可以扣除分包款差额征税吗？
佟老师
2021 05/13 10:14
是的，您的理解完全正确
84785009
2021 05/13 10:25
比如开工程款发票不含税80万 取得分包不含税发票60万 交增值税（80-60）*3% 是这样算吗？
佟老师
2021 05/13 13:45
你好，是的 您的理解完全正确
84785009
2021 05/13 13:50
那这个要怎么申报增值税？开票能否开专票？
佟老师
2021 05/13 16:32
你可以开具专票的，如果收简易计税，需要申报附表三，把扣除填写上
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