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问题已解决
老师，想请教一下，汇算清缴中的工资薪金支出，是指计提的工资总额，还是实发的工资
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你好，是指计提的工资。
2021 05/13 09:48
84784966 
2021 05/13 10:06
是指管理费用的，还是指应付工资的？
郭老师 
2021 05/13 10:08
你好，是应付职工薪酬工资。
郭老师
2021 05/13 10:08
帐载金额看，应付职工薪酬，工资贷方，发生额合计。
郭老师
2021 05/13 10:08
实际金额和税收金额看，应付职工薪酬借方，发生额合计。
84784966
2021 05/13 10:27
不是说，12月的计提，在五月前发放了，准予在所得税前扣除么？ 如果这部分计提的，在5月前发了，那不是实际发生也是填计提的工资数就可以了
郭老师
2021 05/13 10:32
是的，和我写的那个不冲突。都是看所属期不是看实际，一到12月份合计。
84784966
2021 05/13 10:45
这里的应该是填计入成本费用，即是管理费用的计提工资吧
郭老师
2021 05/13 10:48
如果你们的工资只有管理费用的，是这么做的，是这么理解的。
郭老师
2021 05/13 10:48
如果你们既有成本，还有管理费用的，应该看应付职工薪酬。
84784966
2021 05/13 11:02
我的分录没有做错吧。因为如果只是应付职工薪酬。那并不是全部的工资。
郭老师
2021 05/13 11:05
你好分录有问题的借管理费用贷应付职工薪酬，
借应付职工薪酬
贷应交税费个税
银行存款
其他应付款，个人负担的社保。
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